有六种健康补偿安排(HRA)计划类型，许多福利经纪顾问和雇主可能会问以下问题:我应该提供哪一种HRA计划?

但在深入讨论细节之前，让我们先了解一下什么是健康报销安排(HRA)。

什么是HRAs?

定义为医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)，“健康补偿安排(HRAs)是一种基于账户的健康计划，雇主可以使用它来偿还员工的医疗保健费用。”

HRA是一种完全由雇主出资的基于账户的团体健康计划。不允许员工进行减薪或其他贡献。这些计划通常报销免赔额、共付额、共同保险和处方自付费用。

现在，需要注意的是，目前hra有六种不同的计划类型，其中两种是在2020年1月1日推出的。

六种HRA计划类型是什么?

的六种不同的计划HRAs的类型结构如下:

1. HRA与团体健康计划相结合。
2. 有限用途HRA:仅限牙科、视力和预防保健费用。
3. 退休了极品。
4. 合格小型雇主HRA (QSEHRA)
5. 个人保险HRA (ICHRA)。
6. 例外福利HRA (EBHRA)。

让我们回顾一下每种方法，以帮助您决定哪种方法最适合您的组织。

1.HRA与团体健康计划相结合。

为了更好地看待这种类型的HRA，假设雇主选择了一个高免赔额的健康计划(HDHP)，为单个员工提供2000美元的免赔额，这导致保费较低。雇主意识到，自掏腰包支付医疗费用对员工来说是一个非常高的负担，他们决定开设一个HRA来帮助报销可扣除的费用。为了将雇主的风险保持在最低水平，雇员将负责支付第一个500美元的免赔额，剩下的1500美元由雇主支付。

雇主若要提供这种类型的人力资源评估，请参阅极品必须配合团体健康计划，以满足医疗改革的要求。不赞助团体健康计划的雇主没有资格赞助这种类型的HRA。

2.专用极品。

一个专用极品只可报销视力、牙科及预防护理费用。

雇主可以与团体HDHP一起提供这种类型的HRA。这HRA类型也与健康储蓄帐户(HSA)兼容。如果你目前为你的员工提供HSA，这种类型的HRA可能适合你。

3.退休了极品。

一个退休了极品偿还退休后的医疗费用。这种类型的HRA只适用于退休后的员工。

4.QSEHRA

合格小型雇主健康补偿安排(QSEHRA)是一项免税福利，为可能无法负担传统团体健康保险的雇主提供了更大的灵活性;与综合HRAs类似，它是由雇主拥有和资助的。

根据美国医疗保险和医疗补助服务中心“某些小雇主——通常是那些员工少于50人、不提供集体健康计划的小雇主——可以通过合格小雇主健康报销安排(QSEHRA)支付员工的医疗费用。”

以下是一些额外的细节:

• 雇主只有在不赞助任何其他形式的团体健康计划(包括牙科、视力和健康灵活支出账户)的情况下才有资格赞助QSEHRA，员工必须参加某种形式的最低基本保险(MEC)才有资格获得报销。
• 雇主必须以同样的条款为所有符合资格的雇员提供福利;最高报销金额可能只根据年龄或家庭规模而有所不同。
• QSEHRA是2021年有限单人保险为5300美元，家庭保险为10700美元。

5.ICHRA

根据美国医疗保险和医疗补助服务中心，是一项个人医疗报销安排(ICHRA)“是传统团体健康计划覆盖范围的替代方案，以偿还医疗费用，如每月保费和自付费用，如共付额和免赔额。”

ICHRAs比QSEHRAs更灵活，没有偿还金额或公司规模的限制。

常见的合格费用包括个人保险费、共付额、免赔额、共同保险、医生办公室访问、检查、实验室工作、医院访问和处方药。

任何规模的雇主都可以提供ICHRA，包括受雇主要求约束的适用大雇主(ALEs)。这与QSEHRAs不同，QSEHRAs也可以报销个人医疗保费，但仅限于不提供任何其他形式的团体健康计划(包括牙科、视力和健康灵活支出账户)的非ale。事实上，大型雇主可以通过向全职员工提供独立的ICHRA，或在传统的团体健康计划(面向不同类别的员工)的同时提供ICHRA，来满足雇主要求的两个部分(即，提供覆盖范围和可负担/最低价值要求，但须遵守特殊规则和计算)。

以下是一些额外的细节:

• ICHRAs可用于偿还雇主团体健康计划未提供保险的雇员的个人健康保险保费。
  • 如果雇主提供团体健康计划，但在他们的计划中有一个员工类别，比如兼职或季节性员工，这是很有用的。
• 符合条件的雇员必须参加个人医疗保险或医疗保险。

6.EBHRA

HRA (EBHRA)提供了一个相当大的雇主出资账户，同时允许雇员参加自己选择的基本健康保险(如果有的话)。事实上，符合EBHRA资格的员工可以选择不参加任何其他形式的保险，并作为完全独立的福利参加EBHRA。2021年，最高报销金额为1800美元。

根据美国医疗保险和医疗补助服务中心，“这种类型的HRA不允许报销个人保险、传统团体健康计划(COBRA或其他延续保险除外)或医疗保险的保费。”

任何规模的雇主都可以提供EBHRA，包括受雇主要求约束的适用的大雇主(ALEs)。与ICHRAs不同的是，除了EBHRA，雇主还必须为所有符合EBHRA资格的雇员提供传统的团体健康计划;因此，只提供EBHRA并不能满足雇主的要求。

结论。

在决定为员工提供哪种类型的HRA时，与专业人士交谈以确定哪种计划最适合您的组织是很重要的。作为额外的资源，美国医疗保险和医疗补助服务中心整理了一个全面的图表，以帮助在探索覆盖选项时做出决策。点击这里查看图表。

本文还摘自我们的博客“HRAs:好的、基本的和储蓄”。点击以下链接，阅读每种计划类型的更多情况和优势，以及额外的雇主信息。

• HRAs:好的，基本的和储蓄

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